المحاسبة الجنائية ومكافحة الاحتيال

تُطبق المحاسبة الجنائية تقنيات تحليلية على المعلومات التي قد تشير إلى وجود احتيال. وتتناول الدورة هذا العمل بدءًا من مفاهيمه الأساسية وصولاً إلى التطبيق العملي، مع التركيز على دور ضوابط مكافحة الاحتيال في الحد من فرص ارتكاب المخالفات. ويبدأ المشاركون بدراسة مثلث الاحتيال والسمات الشخصية للمحتالين قبل الانتقال إلى مفاهيم الحوكمة والأخلاقيات ومدونات السلوك.

تتخذ مخططات الاحتيال أشكالاً متعددة. وتتناول الجلسات الاحتيال المتعلق بالبيانات المالية والأصول والالتزامات، فضلاً عن الفساد ومخططات الاحتيال في المشتريات أو المبيعات، بما في ذلك الأطراف الخارجية. ويدرس المشاركون العلامات التحذيرية والضوابط الداخلية المستخدمة في الوقاية والاكتشاف والاستجابة، ثم يتدربون على التعامل مع المعلومات باستخدام Microsoft Office.

يتضمن التحليل باستخدام Excel ملفات تعريف البيانات والرسوم البيانية والمدرجات التكرارية، تليها اختبارات الأرقام المستندة إلى قانون بنفورد (Benford's law). ويتناول المحور الأخير اختبارات النمو والمجموعات الفرعية والحجم النسبي، إلى جانب اختبارات (Same-Same-Same) و(Same-Same-Different). وتدعم هذه الأساليب التدقيق الداخلي والإدارة العليا في فحص البيانات وتحديد العناصر التي تتطلب مزيدًا من التحقيق في قضايا الاحتيال.

تناسب هذه الدورة:

• المتخصصون في المالية والمحاسبة
• المراقبون الماليون ومديرو المحاسبة
• كبار المحاسبين ورؤساء الحسابات
• المحللون
• المدققون الداخليون والخارجيون
• المحاسبون من جميع المستويات الباحثون عن مهارات عملية في المحاسبة الجنائية

• عروض تقديمية من المدرب لشرح الأساليب التحليلية ومفاهيم الاحتيال.
• تمارين فردية وجماعية تستخدم حالات من بيئة العمل، حيث يطبق المشاركون أدوات MS Excel التي تدربوا عليها خلال الدورة.